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注册美国公司

注册美国电商公司会遇到那些问题?

2017-10-24 17:05作者:hkwei88

目前有许多卖家朋友进军沃尔玛平台,我们就美国公司注册选用类型及开户的问题,针对跨境电商行业,统计了以下热点问题。

Q1:美国公司可以在国内不去美国开到银行账户吗?

可以,经过资质初步审查后,可以在国内开到专门用于跨境电商且有网银操作的银行账号,即一个账号下面挂多个子账号,每个子账号可以单独命名与店铺账号公司一样的名称,节约收款手续费,并且不会关联。

另外,朋友找不稳定的代理开立美国银行账号后,需要手机验证码时找不到人了,造成不少麻烦。

Q2:跨境电商开美国公司的税负会不会很高,维护费用高不高?

我们建议主要基于业务需求,如以美国公司申请各类平台如沃尔玛、JET、亚马逊等所需启动开立美国公司,这种情况都要不可避免的面对维护费用与税负的问题,如只想节约收款手续费开立,考虑转移定价OEDC相关指南,我们认为跨境电商在美国设立的申请账号用的美国公司,一般不会产生太多的利润,但仍需测算维护费用与收款手续费及税负的对比后再决定。

Q3:没有美国身份能在美国开什么类型的公司?

美国公司类型有四种类型:

"C" Corporation,"S" Corporation,LLC, Partnership。

对于外国人来说,只能开"C" Corporation与LLC,"S" Corporation 必须是美国居民或公民,即要有SSN.相对于LLC来说,开"C" Corporation更好一些,报稅相对简单一些。

LLC报稅时,公司要有一个稅表,所有的稅要转到股东,股东再报一次。而"C" Corporation如果没有分红等分到个人的情况下,那么只需报一次公司稅就可以了。

简单来说:

"C" Corporation只需要报稅表1120与州稅表,股东的稅不一定要报,如果要报,是报联邦稅表 和州稅表。

2个及以上成员的LLC, 不单要报公司的1065以及州稅表,而且股东的税表是一定要报的。注意:一个成员的LLC 2017年1月1号起,即使没有业务也必须要申报5472表格。

目前在招股说明书采用LLC,以及Corporation的新三板部份跨境电商挂牌公司分布,其中3家为LLC,4家为Corporation:

采用LLC的公司

采用Corporation的公司

Anker

有棵树

百事泰(新设为LLC)

傲基

爱淘城

价之链

 

赛维电商

1) LLC集合了股份有限公司与合伙的优点,即又是有限责任,又是单层税制(只需要投资成员层面交税),但单层税制盈利时即需要交税,(C型有限公司盈利同样要交税,分红给到股东时又要交税,晚交税的时间节点可以不分配利润来控制),但LLC绝不是中国境内的个人独资企业(以个人资产承担无限连带责任)或个体工商户(以家庭财产承担无限连带责任);

2) 考虑到国内《企业境外所得税收抵免操作指南》,LLC投资成员层面所交纳的美国企业所得税后分红返回境内一定可以抵减,而公司层面交纳是否抵减,需进一步确认。

Q4:美国的公司稅收主要分为哪几类?

1) 收入所得稅 Income tax

2) 销售稅 Sales tax

3) 财产稅Business Property tax ,有特定财产的需要交纳

4) Employer Lability tax有雇员有发工资的需要交纳

5) 市政府营业执照Business License

Q5:公司每年是否都要报稅?

根据IRS(美国联邦行税务局)的规定,公司不论是不是有没有业务都需要按时申报税表。

如果公司在有所得税的州,则要报州的稅表和美国联邦政府的稅表。

公司在几个州都有公司运作,比如又在加州,又在別的州,这样每个州都需要报一份稅表。

而且在做帐时,每个州的销售金额都要罗列出来。根据销售额去报稅,每个州不一样。

联邦税税率如下:

Taxable Income ($) Tax Rate[27]0 to 50,000 15%

50,000 to 75,000 $7,500 + 25% Of the amount over 50,000

75,000 to 100,000 $13,750 + 34% Of the amount over 75,000

100,000 to 335,000 $22,250 + 39% Of the amount over 100,000

335,000 to 10,000,000 $113,900 + 34% Of the amount over 335,000

10,000,000 to 15,000,000 $3,400,000 + 35% Of the amount over 10,000,000

15,000,000 to 18,333,333 $5,150,000 + 38% Of the amount over 15,000,000

18,333,333 and up 35%

所得税各州不同,以经常注册的加州为例,Corporation 是净利润的8.84%。

报税的时间规定为: C corp. 公司财年结束后的4.5个月内;LLC 除非特别批准,均为每年的3月15日前。

Q6:公司股东及管理人员需不需要报个人稅?

如果是C Corporation,则根据公司的经营情况而定。如果公司没有发工资给股东及管理人员,也没有分红,利息,也没有Guarantee Payments, 那么CEO是不需要报个人稅的。即如果外国人在美国没有收入,则不需要向美国申报个人所得税。

而LLC不一样,LLC公司所有的收入都转入成员名下的,所以成员必须要去报个人所得稅。

Q7:非绿卡或美国公民开的美国公司美国会区别对待吗?

有没有绿卡没有关系,美国政府对公司持有人的国籍暂且没有限制。

Q8:是不是B2B的卖家可以不需要向买家收销售稅?

可以不需要向买家收销售稅,但要看情况。分2个情况:

A:公司在加州成立的,如果卖给其它州的客人,那就不需要征收销售稅。做好记录就可以。

B:公司在加州成立的,如果卖给了加州的客人,卖家要做纪录,将买家的销售执照(Seller permit)要到,California Resale certificate是来证明买家是做为Re-sale的。如果买家是买来自己用的,那么还是要征稅的。

Q9:哪些费用可以抵扣所得稅?

美国稅法规定:Ordinary business expense,公司所运作有关项目非常直接的支出,可以用来抵稅。

咨询费、产品成本,机票,租车,请客户吃饭,跟客户去玩,成立公司给会计师的费用,律师费,发货运输费,产品保险,员工工资等,只要跟业务有关的开支都可以用来抵减收入。

如果公司的日常管理在美国境外,也可以通过向美国公司开发票的方式向美国公司收取合理的运营费用。美国境外的设计费,打包费,海运费等跟产品有关的费用也可以抵扣。

Q10:如果把公司开在低稅州或免稅州,而实际在其他州运作,可不可以?

答案肯定是不可以,风险非常大,而且很容易被发现。政府发现后处罚很重,直至关闭公司。

美国公司是按各州来操作的,如果公司设在免稅州,则必须是在该州运作,如果在其他州运作则要按照所在州的税法规定来缴纳税金。

Q11:公司可以报亏几年?

美国规定是3年。如果3年之后还这样,国稅局会认为公司是属于非赢利行为,就相当於个人爱好行为,不属于商业行业,所有的开支不可以抵稅,但收入要交稅。

Q12:除报税外,美国的公司还有哪些程序是每年都要处理的?

绝大多数州,如中国人经常注册的DE(特拉华) CA (加州)WA(华盛顿),都需要每年在州政府做一次类似于中国“年检”的程序,交纳几十到几百美金的费用,否则公司在一定期间以后就会被政府标注为不正常的状态,甚至会强行注销。每个州都有具体的年检的时间,晚了就需要支付高额的罚款。


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